采购预付款，为什么总有去无回

老龚是财务经理，最怕采购说“供应商要求先打款”。预付款一打，货什么时候到、质量怎么样、发票开不开，全看供应商。有的供应商拖了半年，货没到，钱也没退。

预付款本身是正常的商业行为，但必须有闭环：合同、预付款申请、到货、入库、发票、尾款，每一步都要有记录。

预付款不能只凭一句话

老龚以前审批预付款，看采购申请和领导签字就付。合同有没有约定到货时间、违约责任、退款条款，财务不清楚。出了问题，只能催采购。

现在预付款必须关联采购合同和采购单，合同里写明到货时间、质量标准、违约处理。没有合同或条款不清的，财务可以拒绝付款。

预付款打了，货到没到、到了多少、质量是否合格，要有记录。部分到货的，按比例冲减预付款；长期未到货的，进入预警。

老龚每月出预付款账龄表，超过约定期限未到货的，要求采购说明原因，必要时停止合作、追回款项。

货到了、入库了，发票没到，尾款不能随便付；发票到了，金额和合同不一致，也要查清。预付款、入库、发票、付款四者要对得上。

老龚要求三单匹配后再付尾款，预付款在应付里冲减。账目清楚，供应商也知道拖不过去。

预付款是信任，也是风险。合同、到货、发票、付款连起来，预付款才不会“有去无回”。

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本文由闪道云整理，功能与实施范围以实际版本和合同为准。